연말정산 간소화 미리보기 그리고 핵심 개정안 10가지

연말정산 간소화 미리 보기, 연말정산의 핵심은 뭘까? 쉽게 보기!

연말정산은 1년간 낸 세금 vs 실제 내야 할 세금을 비교대조하고 차액만큼 추가 납부 또는 환급받는 과정입니다.

연말정산은 근로소득을 받는 직장인에게만 해당하고 그 외 소득은 5월 종합소득세에서 신고해야 합니다.

(종합소득세는 프리랜서, 개인사업자 등 근로소득 외 소득)

국세청 홈텍스를 통해서 연말정산 간소화 미리 보기를 하고 pdf 자료를 먼저 확인해 봅니다.

 

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자주 묻는 질문 (FAQ)

• 연말정산 필수인가?

서류 제출이 의무는 아니다!

하지만, 신고를 안 하면 세금을 돌려받을 기회를 놓치는 것이다!
세액 공제와 더불어 기부금, 의료비 등 돈을 쓴 내역을 신고하지 않는다면?

국세청에서 소득을 파악하지 못한 기준에서 나에게 세금을 매기기 때문에 오히려 더 많은 세금을 낼 수도 있다!

 

• 아르바이트생도 연말정산 해야 하나?

통상 아르바이트생은 아르바이트로 인한 소득의 3.3%를 제외하고 받겠죠? 그래서 소득세가 사업소득으로 간주되어 연말정산에 포함되지 않습니다. 하지만, 3개월 이상 근무하거나 4대 보험에 가입된 경우 연말정산 대상자에 포함될 수 있겠습니다.

 

• 부업 소득도 신고하나?

직장인이 부업으로 해외주식 배당 / 이자 소득 등으로 연 2,000만 원 이상을 벌었다면 연말정산과 별도로 5월에 있는 종합소득세를 신고해야 합니다.

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연말정산 진행 일정 (2025년 기준)

2024년 11~12월: 소득공제 준비하는 기간, 기부금·의료비·교육비 등 미리 정리하세요.

2025년 1월 15일: 연말정산 간소화 서비스 오픈, 필요한 자료를 확인하고 온라인으로 회사에 제출합니다.

2025년 2월~4월: 환급은 보통 2~3월 급여에 포함되어 지급 또는 추가 납부가 발생하면 2월 급여에서 원천징수합니다.

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2025년 달라지는 주요 사항

1. 육아휴직 수당 비과세 대상 확대

• 사립학교 직원이 사립학교 정관 등에 의해 지급받는 월 150만 원 이하의 육아휴지수당 비과세 소득 확대

2. 출산 보육수당 비과세 한도 상향

• 월 10만 원 한도 -> 월 20만 원 상향

3. 장기주택저당차입금 이자상환액 소등공제 확대

• 공제한도 상향 및 적용대상 확대
• 300만 원~1,800만 원 한도 -> 600만 원~2,000만 원 한도 
• 주택가액 상향 및 공제 적용 이전 범위 확대 5억 원 이하 -> 6억 원 이하
• 차입자가 신규 차입금으로 즉시 기존 장기주택저당 차입금 잔액을 상환하는 경우도 포함

4. 자녀세액공제액 확대 및 공제대상 손자녀 추가

• 자녀세액공제액 확대 및 손자녀 추가
• 2명인 경우: 30만 원 -> 35만 원
• 3명 이상인 경우: 연 30만 원과 2명을 초과하는 1명당 연 30만원 -> 연 35만원과 2명을 초과하는 1명당 연 30만원

5. 고액기부에 대한 공제율 한시 상향

• 3천만 원 초과: 40% (2024. 12. 31까지)

6. 의료비 세제지원 강화

• 의료비 세액공제 대상 확대 및 6세 이하 공제한도 폐지
• 산후조리원에 지급하는 비용 (한도 30만 원)
• 장애인활동지원급여 비용 중 실제 지출한 본인부담금
• 6세 이하 부양가족 추가

7. 국외 근로소득에 대한 비과세 확대

• 월 300만 원 -> 월 500만 원 비과세 한도 확대
• 산업인력공단의 직원

8. 위탁보육비 지원금 및 직장어린이집 운영비 비과세

• 영유아보육법 시행령에 따라 사업주가 부담하는 보육비용: 직장어린이집을 설치하고 지원하는 운영비
• 지역어린이집과 위탁계약을 맺고 지원하는 위탁보육비 운영비 추가

9. 주택청약종합저축에 대한 소득공제 한도 상향

• 공제대상 납입한도 240만 원 -> 300만 원 상향 (납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제)

10. 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 적용기간 연장 및 대상 확대

• 적용기한 연장 및 대상 확대: 컴퓨터 학원

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